Калькулятор транспортного налога на грузовые автомобили. Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, оплата, сроки уплаты Дорожный налог на машину рассчитать
Транспортный налог относится к региональным сборам. В городе Москва транспортный налог взимается на основании Закона г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года изменениями от 29 ноября 2017 года. Закон регулирует ставки и порядок начисления транспортного налога, а также определяет льготы по транспортному налогу в Москве, дающие право на освобождение или снижение налоговой нагрузки.
Нужно отметить, что налогоплательщики ориентируются на законодательство субъектов РФ в вопросах ставок, льгот и порядка налогообложения. В нашей статье мы рассмотрим ставки, объекты налогообложения, порядок уплаты и пример расчета транспортного налога по городу Москва.
В конце 2018 года появилась информация о том, что налог на ТС отменят, но ожидания владельцев авто не оправдались. Транспортный налог на 2020 год сохранен, но законодатели планируют изменить расчет налогового платежа. В настоящее время действует Закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33, который предусматривает расчет транспортного сбора исходя из мощности транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах. Предполагается подсчитывать транспортный налог на основании израсходованного топлива. Но пока это только разговоры, поэтому обратимся в Закону г. Москвы №33, в котором налоговые ставки транспортного сбора не менялись с 2013 года.
Ставки и объекты налогообложения
В зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств (в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства), устанавливаются налоговые ставки (в рублях).
Ставки по транспортному налогу на основании закона г. Москвы «О транспортном налоге» следующие:
Наименование объекта налогообложения |
Налоговая база (мощность двигателя) |
Налоговая ставка (в рублях) |
|
Автомобили легковые |
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
|
Автомобили легковые |
свыше 100 л. с. до 125 л. с. |
свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт |
|
Автомобили легковые |
свыше 125 л. с. до 150 л. с. |
свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт |
|
Автомобили легковые |
свыше 150 л. с. до 175 л. с. |
свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт |
|
Автомобили легковые |
свыше 175 л. с. до 200 л. с. |
свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт |
|
Автомобили легковые |
свыше 200 л. с. до 225 л. с. |
свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт |
|
Автомобили легковые |
свыше 225 л. с. до 250 л. с. |
свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт |
|
Автомобили легковые |
свыше 250 л. с. |
свыше 183,9 кВт |
|
Мотоциклы и мотороллеры |
до 14,7 кВт |
||
Мотоциклы и мотороллеры |
свыше 20 л. с. до 35 л. с. |
свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт |
|
Мотоциклы и мотороллеры |
свыше 35 л. с. |
свыше 25,74 кВт |
|
Автобусы |
до 110 л. с. |
до 80,9 кВт |
|
Автобусы |
свыше 110 л. с. до 200 л. с. |
свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт |
|
Автобусы |
свыше 200 л. с. |
свыше 147,1 кВт |
|
Грузовые автомобили |
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
|
Грузовые автомобили |
свыше 100 л. с. до 150 л. с. |
свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт |
|
Грузовые автомобили |
свыше 150 л. с. до 200 л. с. |
свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт |
|
Грузовые автомобили |
свыше 200 л. с. до 250 л. с. |
свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт |
|
Грузовые автомобили |
свыше 250 л. с. |
свыше 183,9 кВт |
|
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу |
(с каждой лошадиной силы) |
(с каждой лошадиной силы) |
|
Снегоходы и мотосани |
до 36,77 кВт |
||
Снегоходы и мотосани |
свыше 50 л. с. |
свыше 36,77 кВт |
|
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
||
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства |
свыше 100 л. с. |
свыше 73,55 кВт |
|
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
||
Яхты и другие парусно-моторные суда |
свыше 100 л. с. |
свыше 73,55 кВт |
|
Гидроциклы |
до 100 л. с. |
до 73,55 кВт |
|
Гидроциклы |
свыше 100 л. с. |
свыше 73,55 кВт |
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость |
(с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
||
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели |
(с каждой лошадиной силы) |
(с каждой лошадиной силы) |
|
Самолеты, имеющие реактивные двигатели |
(с каждого килограмма силы тяги) |
||
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей |
(с единицы транспортного средства) |
Сроки и порядок уплаты транспортного налога в Москве в 2020 году
Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц и организаций отличаются.
Начиная с 2020 года организации уплачивают транспортный налог не позже 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
При этом авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно.
Налогоплательщики физические лица уплачивают транспортный налог не позже 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ред. Закона г. Москвы от 24.11.2010 N 50).
В установленном Налоговым кодексом РФ порядке излишне внесенные суммы налога или засчитываются в счет очередных платежей, или могут быть возвращены налогоплательщику.
Стоит обратить внимание на то, что налог за каждое транспортное средство необходимо уплатить в полных рублях — 50 копеек округляются до целого рубля. Менее 50 копеек — не учитываются.
Льготы по транспортному налогу в Москве в 2020 году
Закон г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года (с изменениями от 29 ноября 2017 года) определяет льготные категории, которые освобождаются от уплаты транспортного налога:
1. Организации, которые занимаются оказанием услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (исключение — такси).
2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» (по ТС, которые были зарегистрированы на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны). Срок предоставления льготы — 5 лет (с месяца регистрации транспортного средства).
3. Герои Российской Федерации, Герои Советского Союза, а также граждане, награжденные орденом Славы трех степеней (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
5. Ветераны боевых действий и инвалиды боевых действий (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
6. Инвалиды I и II групп (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, а также других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
8. Один из родителей или усыновителей, опекун, попечитель ребенка-инвалида (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
9. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
10. Лица, которые имеют легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
11. Физические лица, которые имеют право на получение социальной поддержки в соответствии:
- с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
- с федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
- с законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».
12. Физические лица, которые принимали участие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также в ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
13. Физические лица, которые получили (перенесли) лучевую болезнь или стали инвалидами вследствие испытаний, учений и иных работ, которые связаны с любыми видами ядерных установок, в том числе — ядерного оружия и космической техники (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
14. Один из опекунов инвалида с детства, который признан недееспособным судом (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).
Льготы физическим лицам предоставляются по заявлению на основании документа, который подтверждает право на льготу. В случае если у налогоплательщика есть право получить льготы по нескольким основаниям, он может выбрать только одно основание.
Льготы не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, а также — на снегоходы и мотосани.
При возникновении или утрате права на льготу (в течение налогового периода), исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу возникновения или утраты права на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.
Расчет транспортного налога в Москве в 2020 году
Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Москве в 2020 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и других транспортных средств, которые оборудованы двигателем, то расчет производится с каждой лошадиной силы.
- налоговая ставка (ее размер устанавливается в каждом субъекте РФ, в зависимости от объема двигателя, года выпуска экологического класса);
- налоговая база (лошадиные силы);
- количество месяцев владения (за один календарный год);
- повышающий коэффициент (для роскошных автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).
Для расчета транспортного налога в 2020 году в Москве, необходимо воспользоваться одной из нижеприведенных формул:
1. Стандартная формула:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с).
2. Формула расчета, если владение автомобилем — менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12).
3. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей):
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент).
4. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей), если владение автомобилем менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент).
Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):
1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Если мощность двигателя указана в киловаттах, то нужно перевести киловатты в лошадиные силы: 1кВт = 1,35962 л.с.
В соответствии с ФЗ РФ от 2 апреля 2014 года № 52, физические лица должны подавать данные о покупке транспортного средства. Данные о покупке транспортного средства представляются в виде сообщения о наличии объекта налогообложения с приложением необходимых документов, подтверждающих приобретение транспортного средства. Сообщение подается в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. В ряде случаев регистрирующий орган самостоятельно подает данные в ИФНС о приобретении гражданином транспортного средства.
Налоговая служба осуществляет расчет транспортного налога для физ. лиц.
Уведомление о сумме транспортного налога ИФНС рассылает по месту регистрации плательщика налога. Если вы не получили такое уведомление, значит согласно ст.23 п.2.1 НК РФ, вы должны самостоятельно сообщить в ИФНС по месту регистрации вашего местожительства, информацию о наличии у вас транспортного средства. Учтите, что срок уплаты транспортного сбора до 1 декабря года, следующего за отчетным. Побеспокойтесь заранее о своевременной оплате транспортного налога.
Юридические лица самостоятельно рассчитывают транспортный налог.
Закон г.Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 09.07.2008 в редакции от 02.11.2017 распространяется на транспортные средства для которых местом нахождения является г. Москва. Определение места нахождения транспортных средств содержится в п.5 ст.83 НК РФ.
- для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) местом нахождения является место государственной регистрации транспортного средства;
- для воздушных транспортных средств - место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физлица - собственника транспортного средства;
- для иных транспортных средств - место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физлица, на которых зарегистрировано транспортное средство.
За 2019 год организации-плательщики транспортного налога должны отчитаться об уплате транспортного налога в виде подачи декларации, утвержденной приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@.
Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по транспортному налогу не представляют. В целях обеспечения полноты уплаты налога налогоплательщиками-организациями налоговые органы с 2021 года будут передавать налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налога.
Россия большая страна и довольно часто транспортное средство используется в другом регионе, отличном от места регистрации жительства гражданина. Согласно ст.83 НК РФ, независимо от места использования транспортного средства, рассчитывать и уплачивать транспортный сбор необходимо по местному Закону того региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.
Статья отредактирована в соответствии с актуальным законодательством 12.12.2019
Тоже может быть полезно:
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь в форму онлайн консультанта . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы - 8 800 350 84 13 доб. 257
Каждый автовладелец должен зарегистрировать свое транспортное средство (ТС) в установленном законом порядке, и регулярно платить соответствующий транспортный налог. Тонкости исчисления этого обязательного платежа регламентируют региональные законы о транспортном налоге, уточняющие сроки, льготы и базовые ставки в пределах, очерченных положениями главы 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ) . Возникает вопрос «Как рассчитать налог на машину?».
Контролировать правильное начисление транспортного налога, а также своевременно предоставлять изменения сведений, касающихся владения автомобилем, и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, обязаны сами собственники транспортных средств.
Расчет транспортного налога на машину
Величина автомобильного транспортного налога определяется по стандартной формуле. Указанное в техническом паспорте машины количество лошадиных сил (л. с.) последовательно умножается на действующую ставку налога, а затем на коэффициент, исчисляемый как отношение числа полных месяцев владения машиной к общему количеству месяцев в году, то есть к 12.
Пример 1.
Допустим, мы владельцы автомобиля Renault Logan, мощность двигателя составляет 75 лошадиные силы и мы проживаем в Московской области. Ставка транспортного налога по Москве и МО на сегодня составляет 12 рублей. Тогда стоимость транспортного налога за 1 год составит:
12 рублей х 75 лошадиные силы = 900 рублей.
Пример 2.
Допустим, мы владеем автомобилем ВАЗ Приора 9 месяцев и проживаем в Москве. Ставка по Москве составляет 12 рублей за л.с. Мощность автомобиля составляет 98 лошадиные силы. Тогда стоимость транспортного налога за 9 месяцев составит:
12 руб. х 98 л.с. х ((9 месяцев владеем авто) / (12 месяцев в году)) = 882 руб.
Автомобильный налог уплачивают только за тот период, в котором машина была зарегистрирована на конкретного владельца. За месяц перехода транспорта от одного собственника к другому платит только один владелец.
Месяц владения автомобилем, при вычислении коэффициента, считают полным, если машина
- зарегистрирована в ГИБДД с 1-го по 15-е число;
- или снята с учета после 15-го числа.
В остальных случаях месяц регистрации авто или его снятия с регистрационного учета будет учтен при исчислении транспортного налога для другой стороны сделки купли-продажи ().
Транспортный налог на роскошный автомобиль
Формула расчета транспортного налога на машину, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее более 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)
Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)
Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):
1,1 - для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 - для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 - для легковых машин средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 - для легковых авто средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 - в отношении легковых машин средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 - для легковых авто средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Калькулятор транспортного налога онлайн
Так же можете использовать калькулятор транспортного налога на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России .
Налоговые ставки на лошадиные силы
Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ , и зависят от:
- мощности машинного двигателя в л. с.;
- региона;
- могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.
Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза . Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.
Таблица . Ставки транспортного налога по Москве и МО.
Наименование объекта налогообложения | Налоговая база | Налоговая ставка (в рублях) | |
(мощность двигателя) | |||
Автомобили легковые | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 12 р. |
Автомобили легковые | свыше 100 л. с. до 125 л. с. | свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт | 25 р. |
Автомобили легковые | свыше 125 л. с. до 150 л. с. | свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт | 35 р. |
Автомобили легковые | свыше 150 л. с. до 175 л. с. | свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт | 45 р. |
Автомобили легковые | свыше 175 л. с. до 200 л. с. | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 р. |
Автомобили легковые | свыше 200 л. с. до 225 л. с. | свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт | 65 р. |
Автомобили легковые | свыше 225 л. с. до 250 л. с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 р. |
Автомобили легковые | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 150 р. |
Мотоциклы и мотороллеры | до 20 л. с. | до 14,7 кВт | 7 р. |
Мотоциклы и мотороллеры | свыше 20 л. с. до 35 л. с. | свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт | 15 р. |
Мотоциклы и мотороллеры | свыше 35 л. с. | свыше 25,74 кВт | 50 р. |
Автобусы | до 110 л. с. | до 80,9 кВт | 7 р. |
Автобусы | свыше 110 л. с. до 200 л. с. | свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт | 15 р. |
Автобусы | свыше 200 л. с. | свыше 147,1 кВт | 55 р. |
Грузовые автомобили | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 15 р. |
Грузовые автомобили | свыше 100 л. с. до 150 л. с. | свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт | 26 р. |
Грузовые автомобили | свыше 150 л. с. до 200 л. с. | свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт | 38 р. |
Грузовые автомобили | свыше 200 л. с. до 250 л. с. | свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт | 55 р. |
Грузовые автомобили | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 70 р. |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 25 р. |
Снегоходы и мотосани | до 50 л. с. | до 36,77 кВт | 25 р. |
Снегоходы и мотосани | свыше 50 л. с. | свыше 36,77 кВт | 50 р. |
до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 100 р. | |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 200 р. |
до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 200 р. | |
Яхты и другие парусно-моторные суда | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 400 р. |
Гидроциклы | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 250 р. |
Гидроциклы | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 500 р. |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость | (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 р. | |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 250 р. |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели | (с каждого килограмма силы тяги) | 200 р. | |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей | (с единицы транспортного средства) | 2 000 р. |
Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать .
Видео: Как начисляется транспортный налог на машину
Льготы по транспортному налогу
Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков. В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.
А вот в Санкт-Петербурге такой льготой может воспользоваться только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей, а ряд граждан сможет использовать установленную льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л. с.
Сроки уплаты налога за машину
Налог на машину платят по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника ТС.
1. Физические лица налог на авто должны уплатить не позже 1 декабря (), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с заполненным платежным документом.
При несвоевременной уплате автомобильного налога будет начислена пеня.
ВАЖНО! Транспортный налог налоговики исчисляют, учитывая данные о государственной регистрации автомобиля. Если автовладелец не имеет права на льготное освобождение от уплаты налога, то, не получив налогового уведомления до 1 декабря, собственник машины обязан сообщить в территориальную налоговую инспекцию об имеющемся у него транспортном средстве, и получить документ, необходимый для оплаты автомобильного налога.
НА ЗАМЕТКУ! Лишь по предоставленной из органов внутренних дел справке о том, что машина находится в розыске, налоговая инспекция может приостановить исчисление автомобильного налога и продолжить его с месяца возврата, если авто найдут и вернут владельцу.
2. Юридические лица сами рассчитывают транспортный налог, и проводят ежеквартальные авансовые платежи (по одной четвертой от общей суммы) . Если налог исчисляется на дорогое авто, внесенное в специальный перечень Минпромторга, то авансовые платежи уплачиваются сразу с учетом положенного повышающего коэффициента. По итогам года оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным, то есть, до установленного законом срока сдачи годовых налоговых деклараций.
Проверка онлайн
По государственному регистрационному номеру машины узнать размер транспортного налога не удастся. Все данные доступны лишь при предоставлении информации о собственнике транспортного средства.
Заложенность по автомобильному налогу можно уточнить онлайн, через официальные сайты государственных учреждений .
1. Личный кабинет налогоплательщика, действующий на сайте ФНС . Потребуется введение индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и пароля.
Предварительно придется активировать работу сервиса при личной явке в налоговую, где после регистрации заявки выдадут пароль доступа, зафиксированный в регистрационной карте, логином будет ИНН налогоплательщика. При наступлении срока начисления налога по автомобилю, его размер можно проверить по ссылке «Начислено», выбрав соответствующий объект налогообложения (автомобиль). До момента исчисления налога результаты можно смотреть в графе «Переплата/задолженность».
2. Портал Госуслуг , по фамилии, имени, отчеству и страховому номеру индивидуального лицевого счета (СНИЛС) плательщика
. Предварительно придется зарегистрироваться, введя в соответствующие поля персональные данные (Ф.И.О., дату и место рождения, адрес проживания и электронную почту и т. д.)
Затем нужно заполнить заявку на предоставление информации по налоговой задолженности. Информация предоставляется бесплатно, не позднее чем через 5 рабочих дней, так как система переадресует запрос в ФНС.
3. Сайт Федеральной службы судебных приставов позволяет узнать о просроченной задолженности по транспортному налогу . Без предварительной регистрации, введя в соответствующие строки поиска Ф.И.О., дату рождения должника и выбрав нужный регион из списка.
Транспортный налог ежегодно уплачивается всеми собственниками автомобилей. Физическим лицам сумму автомобильного налога исчисляет налоговая служба, однако правильность этих вычислений гражданам необходимо контролировать самостоятельно.
При обнаружении неточностей налогоплательщики обязаны информировать ФНС о допущенных ошибках и необходимости внесения соответствующих изменений. Благодаря развитию современных технологий, уточнять и корректировать полученные от налоговиков расчеты можно не только при личной явке в налоговую инспекцию или отправляя заказные письма по почте, но и онлайн, через личный кабинет плательщика налогов.
Воспользоваться сервисом может любой пользователь сайта совершенно бесплатно. Осуществлять расчет можно с любого уголка мира, но форма решает такую задачу только для регионов России. Будьте внимательны при подсчёте, поскольку здесь важно указать правильно мощность двигателя вашего автомобиля и тип транспортного средства.
Не забудьте выбрать и год, для которого хотите рассчитать транспортный налог в Краснодаре и Новосибирске или других регионов. Ещё один пункт, который я недавно добавил к калькулятору – это период. Вы можете указать в этом поле не более 12 месяцев, так как сервис способен вывести результат всего лишь на год. Да и нет смысла показывать результаты на 2 года, поскольку неизвестно повысятся ли тарифы. Давайте я приведу пример расчета для своего автомобиля.
- У меня Опель Зафира 2015 года.
- Живу в Москве.
- Движок на 120 л. с.
- Период выбираю — 12 месяцев.
- Я должен уплатить налог в 2019 году – 3000 руб.
Предлагаю посмотреть разницу сбора между регионами. Допустим, выберу Хмао (Ханты-Мансийский автономный округ) и Нижний Новгород и для моей машины калькулятор покажет – 0 рублей и 3780 р. Давайте будет разбираться почему вышли такие результаты.
Расчет транспортного налога 2019: калькулятор
Важно знать, какая налоговая ставка была выдана вашей администрацией. Допустим, для Хмао до сих пор была ставка — 0. Но как сообщают местные власти ко второй половине 2019 года её могут повысить только для автомобилей с мощностью мотора не более 150 л. с.
Для Нижнего Новгорода ставки выглядят следующим образом:
Цифры без скобок – это лошадиные силы, цифры со скобками – мощность в кВт. Как я говорил выше движок моей машины на 120 л. с. Мы берём 3 строку для расчётов.
Мой пример: 120 х 31,5 = 3780.
Это дороже, даже чем для Москвы. Всё из-за того, что в регионах пограничные значения всегда разные. Именно поэтому мне удалось заплатить меньше, чем владельцу такого же авто, но с Нижегородской области. Вот ставки для столицы и СПб.
Кто хочет сам всё подсчитать могу посоветовать найти тарифы в Яндексе. Но этот вариант подойдёт для тех, кто хочет заморочиться, чтобы самостоятельно проверить достоверность полученной суммы. Те, у кого нет такой привычки могут просто воспользоваться калькулятором.
Есть новости о том, что тарифы будут расти. Как только это произойдёт все изменения будут добавлены к формуле, чтобы вы могли точно знать, сколько вам понадобится отдать денег государству.
Расчет транспортного налога регулируется частью 2 статьи 28 Налогового кодекса России. Его плательщики – юридические и физические лица, являющиеся владельцами автотранспорта. Итоговая сумма будет зависеть от следующих показателей:
- мощность двигателя;
- тип транспортного средства;
- регион проживания владельца;
- период владения транспортным средством, исчисляемый в месяцах.
Чем выше мощность двигателя, тем больше придется заплатить. Расчет суммы транспортного налога по самой минимальной ставке возможен лишь для автомобилей с мощностью двигателей менее 100 л. с. Если же показатель мощности более 250 л. с, то для определения стоимости транспортного налога в 2019 году будет браться самая высокая ставка.
Помимо этого, будет учитываться стоимость автомобиля. Если она превышает 3 млн руб. применяется повышающий коэффициент. Плюс ставка налогообложения будет напрямую зависеть от региона, в котором зарегистрирована машина. Она может быть уменьшена или, наоборот, повышена. Это зависит от возраста техники и ее принадлежности к экологическому классу.
Сумма налога = Ставка налога х Мощность двигателя л. с. х Количество месяцев владения транспортом / 12 месяцев.
При расчёте транспортного налога 2019 года не берется в налоговую базу период, когда автомобиль числился в угоне. Если он был приобретен или продан на протяжении отчетного периода, то сумма будет рассчитана исходя из того количества месяцев, которое вы действительно владели транспортным средством.
Подсчет выплаты можно получить онлайн или же произвести подсчеты вручную.
Расчет транспортного налога 2019: калькулятор по регионам
Для каждого региона России установлена своя ставка. Она будет зависеть от мощности двигателя, а также от типа автомобиля. Расчет итогового размера транспортного налога в 2019 году с учетом регионов лучше всего проводить при помощи калькулятора. Так вы сможете сэкономить время на поиски необходимых данных.
Следует помнить, что если автомобиль зарегистрирован в одном регионе, а эксплуатируется в другом, то для подсчета берется ставка того региона, где прошла регистрация.
Регион | Ставка, руб. | |||||||
0-100 л. с | 101-125 л. с. | 126-150 л. с. | 151-175 л. с. | 176-200 л. с. | 201-225 л. с. | 226-250 л. с. | 251 и выше | |
Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
Астрахань | 14 | 27 | 27 | 48 | 48 | 75 | 75 | 150 |
Белгород | 15 | 25 | 25 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
Калининград | 2,5 | 15 | 15 | 35 | 35 | 66 | 66 | 147 |
Омск | 7 | 15 | 15 | 30 | 30 | 45 | 45 | 90 |
Ростов-на-Дону | 12 | 15 | 15 | 45 | 45 | 75 | 75 | 150 |
Саратов | 14 | 30 | 30 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
Тула | 10 | 25,4 | 25,4 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
Челябинск | 7,7 | 20 | 20 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
Расчёт суммы вручную
Ставку для своего региона можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Следует помнить, что при подсчете количества месяцев учитывается также и месяц приобретения «четырехколесного друга». Процедура расчета для физических и юридических лиц идентична.
Отличие заключается в том, что для юридических лиц предусмотрена поквартальная оплата. Разным будет порядок начисления. Для физических лиц платеж рассчитывает налоговая инспекция, а юридические лица обязаны делать это самостоятельно.
Ничего сложного в определении размера платежа нет. Расчет выплаты за 2019 год можно произвести с помощью калькулятора или вручную. Последний вариант потребует от вас больше времени.
Пример для физических лиц.
Автомобиль | Период владения, мес. | Объем двигателя, л | Мощность двигателя, л. с. | Всего к оплате, руб. | |
Ниссан Х Трейл | 5 | Москва – 34 | 2,0 | 141 | 1997,50 |
Лада Веста | 12 | Санкт-Петербург – 24 | 1,6 | 87 | 2088,00 |
Лада Х Рей | 3 | Екатеринбург – 9,4 | 1,6 | 106 | 249,10 |
Пример для юридических лиц.
Автомобиль | Период владения, мес. | Регион проживания, ставка, руб. | Объем двигателя, л | Мощность двигателя, л.с. | Всего к оплате, руб. (Минус авансовые платежи) |
Лада Гранта | 12 | Москва – 10 | 1,6 | 80 | 800,00 |
Рено Логан | 7 | Санкт-Петербург – 35 | 1,4 | 102 | 2082,50 |
Лада Нива | 12 | Екатеринбург – 2,5 | 1,6 | 73 | 182,50 |
Как видите, процедура несложная, однако запутаться довольно легко. Именно поэтому за 2019 год расчет налога с учетом региона лучше всего доверить калькулятору.
Стоит также отметить, что некоторые владельцы автомобилей могут полностью освобождаться от уплаты платежа или же воспользоваться специальными льготами. Подробнее узнать об этом можно в налоговой инспекции по месту жительства.
Важной деталью также является тот факт, что повышающий коэффициент следует применять только при расчете окончательной суммы за год.
Транспортный налог 2019: калькулятор онлайн
Процесс подсчета налога значительно упрощается, если воспользоваться специальным калькулятором. Пользоваться таким сервисом удобно и просто, а главное, результат можно получить буквально через несколько секунд.
Для расчета выплаты за транспорт за 2019 год достаточно внести в специальные строки калькулятора данные о типе автомобиле, название региона, количество л. с. Согласитесь, что это экономит не только силы, время, но и нервы.
Ведь вам не надо искать в интернете ставки, поправочные коэффициенты, а потом перемножать между собой большое количество цифр.
Если вы сомневаетесь в правильности итогового результата можно попробовать рассчитать размер транспортного налога на 2019 год на другом калькуляторе. Сегодня можно найти простые сервисы, которые производят исчисления только на основе главных параметров: тип авто, регион, мощность.
Вполне понятно, что итоговый результат будет приблизительным. Для получения более точных цифр лучше всего воспользоваться налоговым калькулятором для подсчета суммы транспортного налога, который учитывает год выпуска, стоимость, марку, модель.
Также стоит помнить, что полученная сумма обязательного платежа транспортного налога для физических лиц с помощью калькулятора не является истиной в последней инстанции. Во избежание недоразумений, которые могут повлечь за собой штрафные санкции, пени и прочие неприятности, советуем вам не полениться и уточнить окончательный размер у налогового инспектора.
То же самое можно утверждать и в отношении подсчёта суммы транспортного налога для юридических лиц, которые также могут использовать калькулятор. Данный онлайн-сервис поможет бухгалтеру быстро спланировать будущие расходы предприятия и сэкономить время, особенно, когда речь идет о большом автопарке.
Транспортный налог 2016 определяется главой 28 "Транспортный налог" НК РФ. Уплачивать транспортный налог в 2016 нужно и делать это должен каждый человек, на которого зарегистрирован автомобиль (а также мотоцикл, самолет, корабль). Облагаются налогом все транспортные средства, которые подлежат госрегистрации. К примеру, автомобили должны быть зарегистрированы в ГИБДД, а, например, скутеры регистрировать не нужно, значит, и платить налог за него тоже не нужно.
О необходимости уплачивать транспортный налог каждому человеку, на которого зарегистрировано транспортное средство, написано в ст. 375 "Налогоплательщики" НК РФ. Цитата: "Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения...". При этом не обязательно быть собственником автомобиля. При продаже/дарении/потере автомобиля, если он все еще зарегистрирован на вас, все-равно нужно платить транспортный налог, пока вы ее не снимете с учета.
Физлица должны уплачивать транспортный налог в 2016 году , основываясь на налоговом уведомлении, которое им отправляется из налогового органа. В этом сообщении указывается информация по которой велся расчет транспортного налога в каждом конкретном случае.
Как же будет рассчитываться величина транспортного налога в 2016 году?
Расчет транспортного налога будет производиться по следующей формуле:
Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения /12) * Повышающий коэффициент.
Ставка транспортного налога.
Величина налоговой ставки может самостоятельно регулироваться местными органами управления, но не может отличаться более чем в 10 раз от ставки, принятой в Налоговом кодексе Российской Федерации. К примеру, ставки транспортного налога 2012 года в Москве были, к примеру, по легковым машинам при мощности двигателя менее 100 лошадиных сил 7 руб./л. с. (больше базовой в 2,8 раза), 100 - 125 лошадиных сил - 20 руб./л. с. (больше базовой в 5,4 раза) и так далее.
Нужно обратить внимание, что величина налоговой ставки , которая начисляется, в зависимости от года выпуска автомобиля, определятся по количеству лет, прошедших после выпуска автомобиля, по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет начинается с года, который следует за годом выпуска транспортного средства.
Уплачивать транспортный налог 2016 необходимо по установленным ставкам региона прописки человека, на которого зарегистрирован автомобиль. И не важно, где зарегистрирован и используется автомобиль. Раньше было наоборот.
Если ставка транспортного налога не установлена законодательно в субъекте Российской Федерации, то обложение транспортным налогом происходит по ставкам, обозначенным в пункте 1 статьи 361 Налогового Кодекса РФ.
Повышение транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.
1.01.2014 г. введены коэффициенты, увеличивающие размер налога к уплате в бюджет, для дорогостоящих ЛЕГКОВЫХ автомобилей. Для расчета суммы транспортного налога таких автомобилей, необходимо результат расчета по обычной формуле умножить на соответствующий коэффициент.
Коэффициенты транспортного налога на роскошь.
Средняя стоимость легкового автомобиля |
Размер повышающего коэффициента транспортного налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей определяется Министерством промышленности и торговли РФ. Список легковых автомобилей, средняя стоимость которых более 3 млн р можете просматривать на оф сайте Минпромторга России http://www.minpromtorg.gov.ru/ (информация обновляется до 1 марта каждого года).
Порядок и сроки уплаты транспортного налога 2016.
Транспортный налог 2016 уплачивается по специальному налоговому уведомлению (от налоговой станции) и квитанции формы № ПД-4. Транспортный налог за 2016 год должны быть уплачен до 1 декабря 2017 года.
Уведомление направляется в виде заказного письма не позже тридцати рабочих дней от даты наступления срока уплаты транспортного налога. При этом принимается, что уведомление вы получили по прошествии шести рабочих дней от даты отправки заказного письма. При этом не важно, получили ли вы письмо фактически.
Довольно часто налоговые инспекторы отправляют уведомления позже, чем это требуется и вам за это время успевает начислиться пеня, как они заявляют. Но это противоречит законодательству. Пеня начисляется от 7 рабочего дня после отправки уведомления (однако, не раньше даты наступления срока для уплаты налога). Дату отправления уведомления можно найти на конверте, а точнее на почтовом штемпеле почтового отделения, через которое письмо с уведомлением было отправлено.
Ежегодно собственники различных транспортных средств получают весточку из территориального отделения ИФНС – квитанцию для оплаты транспортного налога. Но приходят уведомления владельцам, являющимся физическими лицами. Организации должны самостоятельно рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате. Поможет в этом калькулятор транспортного налога.
В представленный расчетный инструмент по умолчанию внесены налоговые ставки по Москве! Учитывайте это факт при использовании калькулятора!
Вид транспортного средства: | Легковой автомобиль Мотоцикл или мотороллер Автобус Грузовой автомобиль Другое самоходное транспортное средство, машина или механизм на пневматическом или гусеничном ходу Снегоход или мотосани Катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство Яхта или другое парусно-моторное судно Гидроцикл Самолет, вертолет или иное воздушное судно, имеющее двигатель |
Стоимость: | менее 3 млн. рублей от 3 до 5 млн. рублей включительно от 5 до 10 млн. рублей включительно от 10 до 15 млн. рублей включительно более 15 млн. рублей |
Год выпуска: | |
Мощность двигателя: | лошадиных сил |
Доля в праве собственности на транспортное средство: | % |
Транспортное средство находится на учете: | 1 месяц 2 месяца 3 месяца 4 месяца 5 месяцев 6 месяцев 7 месяцев 8 месяцев 9 месяцев 10 месяцев 11 месяцев 12 месяцев в текущем году |
- в раскрывающемся перечне выберите нужный вид ТС;
- укажите стоимость автотранспорта, мощность двигателя, год выпуска;
- уточните величину права собственности на это ТС в процентном соотношении (чаще всего у автомобиля или иного ТС единственный собственник, поэтому в калькуляторе по умолчанию прописано 100%);
- укажите период, в течение которого вы (организация) являлись собственником автотранспорта (в целых месяцах). Этот пункт требует особой внимательности, так как если транспортное средство официально зарегистрировано на вас до середины месяца или позднее ее, то этот календарный месяц в расчет не включается. Так, если вы стали владельцем автомобиля 23.05.2015 г., то май не учитывается при расчете транспортного налога 2016, в калькулятор заносится период владения 7 месяцев (июнь – декабрь);
Когда все графы заполнены, нужно нажать кнопку «Рассчитать», после чего калькулятор выдаст вам сумму налога, которую нужно уплатить за ваше ТС. Если вы являетесь собственником 2 или более автомобилей, то расчет нужно произвести по каждому из них.
Добавьте эту страницу в свои закладки, и вы сможете быстро воспользоваться калькулятором расчета транспортного налога в 2017 году в любое удобное время!