Что можно получить налоговый. За что можно получить налоговый вычет: список льгот и правила расчета. Имущественные налоговые вычеты
В бытовом понимании налоговый вычет - это возврат части НДФЛ при приобретении квартиры, понесенных расходах на лечение и обучение и пр. Сегодня в России существуют четыре вида вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные.
В рамках имущественного вычета у гражданина могут учитываться расходы на строительство или покупку дома, квартиры, комнаты или имущественной доли. Также включаются затраты на отделку и приобретение строительных материалов. Можно получить налоговый вычет и по по мере их уплаты.
Социальные вычеты предоставляются при расходах на обучение (собственное или своих детей), а также на дорогостоящее лечение и приобретение медицинских препаратов.
Профессиональные вычеты могут получить предприниматели, которые находятся на ОСНО. Перечень расходов содержится в налоговом кодексе.
Правом на получение стандартных вычетов обладают особые категории граждан (Герои СССР и РФ и пр.), а также налогоплательщики, имеющие на попечении детей.
Порядок получения налогового вычета
Получение налогового вычета подчиняется ряду правил. Так, возврату подлежит не полная сумма расходов в границах вычета, а соответствующая сумма уплаченного ранее налога. Налоговый вычет можно получить по окончании календарного года в налоговой инспекции по месту жительства. Необходимо предоставить декларации по форме 3-НДФЛ и приложить запрашиваемый комплект документов.
Так, для получения имущественного налогового вычета, помимо декларации и заявления, необходимо предоставить:
- справку о доходах (форма 2-НДФЛ);
- договор о приобретении жилья;
- копии документов об оплате;
- акт приема-передачи квартиры;
- свидетельство о госрегистрации собственности.
Для получения социальных вычетов в налоговую предоставляются копии документов об оплате медицинских услуг или стоимости обучения и справка о доходах.
В любом случае гражданин должен официально работать и иметь белую зарплату, с которой уплачивается подоходный налог. Налогоплательщик может вернуть уплаченный налог за три предшествующих налоговых периода. Например, при обращении в налоговую в 2014 г. можно получить вычеты за 2011, 2012, 2013 гг.
Различают два способа возврата подоходного налога:
Возврат налога на личный лицевой счет, реквизиты которого необходимо указать в заявлении на получение вычета;
- путем подачи заявления на налоговый вычет компании-работодателю - тогда с части зарплаты определенное время не будет удерживаться подоходный налог.
В последнем случае налогоплательщик должен получить документ, подтверждающий его право на вычет в налоговой. В нем будет указано наименование работодателя, который не будет в течение определенного времени удерживать налог с зарплаты работника.
Изменения в получение налогового вычета с 2014 г.
С 2014 года вступили новые правила предоставления имущественных вычетов. Теперь граждане могут получить их не на одну квартиру, а на несколько, только в пределах 2 млн р. Максимальная сумма, подлежащая возврату - 260 тыс. р.
Имущественный налоговый вычет по новым правила можно получить, если документы, подтверждающие право собственности, должны быть датированы после начала 2014 года.
Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.
Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.
Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1
Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.
На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.
Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в , продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.
Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.
По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя возврата средств:
- либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
- либо получением средств обратно по безналичному расчету.
Виды налоговых вычетов. Фото № 2
Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.
Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:
- имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
- вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
- благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.
Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.
Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3
Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой , поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.
Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.
Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.
Виды налоговых вычетов
Имущественный вычет. Фото № 4
Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.
Имущественный вычет
Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:
- строительстве или ремонте дома;
- покупке недвижимости;
- погашении процентной ставки по ипотеке.
Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера. Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке , стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.
Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).
Социальный вычет
Социальный вычет. Фото № 5
Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим , при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:
- лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
- покупка медикаментов по рецепту врача;
- социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
- обучение в любом платном заведение.
В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных . Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).
Благотворительный вычет
Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.
Как получить налоговый вычет за НДФЛ?
Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:
- уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
- наличие ранее упомянутых трат.
Порядок получения налогового вычета таков:
Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7
- Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
- После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
- о доходах за данный календарный год;
- документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
- документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
- налоговая декларация;
- при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.
На данный момент получить вычет можно в виде:
- уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
- ежемесячных выплат;
- единоразовой выплаты за календарный год.
- Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.
В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.
Нюансы возврата средств
Процедура получения возврата. Фото № 8
В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:
- Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
- Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по . В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
- Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.
Процессуальные особенности получения налогового возврата. Фото № 9
В остальном же, возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.
В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия. Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!
О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:
Напишите вопрос жилищному юристу в форму ниже Смотрите также Телефоны для консультации
17 мая 2017Ответить
Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться .
Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».
Законодательная база
Полный список вычетов и условий, при которых они предоставляются человеку, отражен в Налоговом Кодексе РФ.
По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.
Основные виды возврата налога, которыми пользуются трудоустроенные люди: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный. Намного реже используется льгота, связанная со сделками по ценным бумагам, но она также официально закреплена законом.
Стандартные
В отношении себя «скидки» по НДФЛ полагаются в следующих размерах :
Полный перечень категорий лиц, кому положены эти привилегии находится в ст.218 НК РФ . Ранее еще был вычет 400 руб. любому работнику вне зависимости от его статуса, но сейчас он отменен. Если человеку полагаются оба вышеуказанных вычета, то ему предоставляется лишь один из них (наибольший).
При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие :
- 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
- 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
- 12 000 – пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для или попечителей детей сумма вычета 6000 р).
Указанные выше привилегии положены в двукратном размере , когда родитель или опекун является единственным. Увеличенную сумму льготы допускается официально оформить при отказе второго родителя воспользоваться привилегией. «Детский» вычет дается независимо от наличия либо отсутствия стандартного возврата налога за себя.
Имущественные
По механизму возврата их можно разбить на 2 большие группы: когда человек покупает или продает определенное имущество.
При продаже
Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.
От того, что именно продает человек зависят размеры льгот:
Вместо указанных выше вычетов в размере фиксированных сумм, человек имеет право обосновать документально свои расходы и полностью или частично уменьшить налоговую базу . К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб. Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.
При покупке
Льгота применяется только или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним. Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности. Предел – 2 млн. руб., а если жилье приобретено , то дополнительно предоставляется вычет 3 млн. . Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.
Причем количество жилых объектов, купленных после 2014 г., на которые распространяется имущественная льгота при покупке не ограничено, но «потолок» по ним 2 млн руб. (то есть в сумме за всю жилую недвижимость). Раньше получить такую льготу от государства реально было только с одного объекта. Если же человек уже пользовался этим вычетом до 2014 г., то повторно воспользоваться такой льготой от государства не разрешается.
Социальные
Законодатель предусматривает несколько категорий расходов социальной направленности, за которые работающий человек вправе вернуть 13%.
Лечение
Понесенные затраты медицинского характера принимаются к вычету в трех случаях :
- себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
- При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
- При оплате добровольного медицинского страхования.
Обучение
Налоговый вычет действует при денежных затратах на свое , а также учебу детей и подопечных в образовательных заведениях.
Наиболее часто граждане используют эту льготу при следующих видах и формах образовательного процесса :
«Потолок» по вычету за лечение и обучение суммарно равен 120 тыс. руб. Возврат по учебе детей ограничен 50 000 р. на каждого ребенка .
Пенсионные и страховые взносы
- платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, подписанных с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
- дополнительные платежи на (в частности, программа софинансирования);
- страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, которые заключаются со страховой компанией;
- страховые взносы по договорам добровольного .
Оформление документов допускается как с самим налогоплательщиком, так и с некоторыми близкими родственниками.
Благотворительность
Часть денежных средств, которые человек уплатил на благотворительные цели можно вернуть.
Но организация, куда вносятся деньги, должна быть одной из следующих:
- Благотворительные организации (чаще всего – фонды, ассоциации).
- Компании социальной направленности, не преследующие целью работы извлечение прибыли (некоммерческие). Платежи должны быть именно на проведение основной их деятельности.
- Религиозные организации. При этом взносы должны быть только на осуществление той деятельности, которая прописана у них в уставе.
- Некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта (кроме профессионального), социальной помощи, защите животных, образования, охраны природы и других областях. Помимо добровольных пожертвований, взносы также могут быть направлены на аккумулирование или увеличение целевого капитала таких организаций.
С платежей на благотворительность в детские сады тоже можно вернуть НДФЛ (так как это учреждение образования). Главное условие – правильно оформить документально такие взносы.
Этот вид социального вычета ограничен четвертью годового дохода налогоплательщика . Например, если заработок человека за год составил 580 тыс. руб., а на благотворительные цели он направил 170 тыс. руб., то вернуть 13% получится лишь со 145 000 (580/4).
Профессиональные
Применяется только ограниченным кругом лиц :
Предоставляется такая льгота в двух вариантах: в сумме подтвержденных документами расходов или в размере 20% от всего дохода. Это не касается авторских вознаграждений по отдельным видам интеллектуального труда и ряда изобретений (вычет 20–40%).
Осуществление операций с ценными бумагами
Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток .
Его учитывают двумя путями :
- если по иным операциям есть положительный результат, то учет убытка происходит в текущем году при расчете НДФЛ;
- если по другим операциям дохода нет, то убыток переносится на будущие годы (вернуть можно в течение 10 лет).
Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.
К примеру, гражданин в 2014 году при работе с ценными бумагами получил отрицательный результат 180 тыс. руб., а в 2015 году – прибыль в размере 135 000. С дохода был уплачен подоходный 13%, то есть 135*0,13=17,55 тыс. руб. Для возврата налога (сальдирования убытка) подается за 2015г. и указывается вся сумма полученного ранее убытка. Так как прибыль за этот год меньше прошлого убытка, то зачтется именно 125 000 р. и гражданин получит возврат только 16,25 тыс. руб. Остаток 55 000 (180 — 125) переносится на будущие годы.
О правилах получения возврата налога в различных ситуациях смотрите в следующем видеосюжете:
10.01.18 275 618 23
Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.
Роман Кобленц
частный инвестор
Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.
О чем речь
Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.
ИИС - это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.
Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.
Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы - об этом мы писали Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.
Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.
Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.
Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.
Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.
Если у вас есть аккаунт на госуслугах и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично
Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
- Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
- Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
- Получать отчеты об уплаченных налогах.
- Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
- Подавать документы на налоговый вычет.
Получить неквалифицированную электронную подпись
Налоговая декларация - официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.
Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».
Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.
После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Эта подпись - неквалифицированная
Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, - неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.
Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.
Подготовка документов
Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»
Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.
Рассказываем не только про вычеты и инвестиции, но и про выгодные покупки, жизнь за границей и способы защититься от воров.
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу - это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета - это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета - это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.
Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.
Заполняем декларацию 3-НДФЛ
Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ »:
Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.
Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.
На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.
После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент - обычно это работодатель - уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ .
После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.
На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.
Отправляем заявление и ждем ответа
Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.
Через некоторое время после того, как вы отправите заполненную декларацию 3-НДФЛ , в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка - «Распорядиться».
Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.
Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца - это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.
Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.
Итоги
Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.
Процент, уплачиваемый от оклада, премии и прочих доходов в госбюджет, составляет внушительную цифру. Все эти деньги уходят из карманов граждан на общественные нужды населения. Налоговое законодательство дает возможности снизить общую сумму подлежащих уплате налоговых обязательств для граждан, выполнивших некоторые условия.
Проблема в том, что большинство людей недостаточно финансово грамотны, чтобы воспользоваться этими способами. Сокращая расходы физлица, рационально использовать льготы государства в отношении НДФЛ. Полный список того, за что можно получить налоговый вычет представлен далее.
Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.
Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.
Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.
Список, за что можно получить вычет
Налоговые вычеты подразделяются по направленности осуществленных расходов граждан России. Они имеют свои условия и лимиты.
Стандартный налоговый вычет
Сокращение налоговой базы применяется к родителям или лицам, пострадавшим при определенных обстоятельствах. Чтобы ее получить, нужно быть резидентом РФ и иметь заработок, облагаемый 13% налога.
Размер выражен фиксированным показателем, подробно описанным в подпункте 1, 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.
Вычет в размере 3000 рублей получают:
- Инвалиды I, II и III группы, проходившие военную службу.
- Участники ВОВ.
- Лица, принимавшие участие в устранении последствий Чернобыльской катастрофы.
- Лица, получившие увечья при взрыве на предприятии «Маяк».
Вычет в размере 500 рублей получают:
- Супруги и ближайшие родственники военнослужащих, потерявших жизнь при исполнении своих обязанностей.
- Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
- Инвалиды с рождения, I и II групп, а также доноры костного мозга.
- Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы и другие.
Стандартный предполагает приведенное деление.
- На первых двух детей – фиксированная сумма 1400 рублей.
- На третьего и последующего – фиксированная сумма 3 тыс. рублей.
Объектом выделения привилегии выступают дети до 18 лет и студенты вузов очного отделения. Она доступна как для отца, так и для матери, а также любого из опекунов. От работника потребуется заполнить заявление. Обычно образец дают в отделе бухгалтерии, но при необходимости бланки есть в интернете.
Ребенок-инвалид, инвалид в возрасте до 24 лет, обучающийся очно, единственный родитель – двойная выплата в размере 3000 рублей.
При оформлении льготы сотрудник должен представить следующие документы. Во-первых, заявление, написанное от руки. Запрета на печатную форму заявления в Налоговом кодексе нет, но бухгалтеры перестраховываются и требуют письменный вариант. К этому нужно быть готовым. Во-вторых, в перечень требуемых документов входят копии свидетельств о рождении. Во избежание отказа, их целесообразно предъявить на всех детей, по кому планируют получить льготы. В-третьих, справка, подтверждающая реальность факта обучения ребенка на очном отделении университета. Свидетельство о рождении можно предъявить работодателю один раз, и льгота будет предоставляться автоматически до его совершеннолетия. Справку сотрудник будет обновлять ежегодно, подтверждая, что обучение не прервано.
Есть ли ограничения по применению стандартного вычета?
Превышение годового заработка человека суммы 350 000 рублей влечет за собой временное приостановление сокращения налоговой базы с месяца достижения этого дохода. Потом начинается новый отсчет, сотрудник опять предъявляет права на льготу.
Льгота прекращает свое действие в месяц совершеннолетия ребенка, если не предоставлено заявление на продление со справкой из учебного заведения.
Имущественный налоговый вычет
Физические лица, приобретая жилую площадь, обладают правом требовать . Его можно применить и при оформлении ипотечного договора.
Гражданин решает, какой из двух вариантов выбрать: разово вернуть деньги, уплаченные в бюджет, в течение 3 последних лет, либо не облагать получаемый заработок НДФЛ, написав соответствующее заявление работодателю. Второй вариант более длительный. На срок этого способа влияет размер зарплаты собственника жилья.
Когда его оформить? Когда помещение внесено в Единый государственный реестр, и у хозяина квартиры есть свидетельство о собственности, он претендует на вычет. Когда собственник вкладывает средства в недвижимость на этапе строительства, его обяжут получить подтверждение реальности осуществленных расходов, а также акт о передаче жилья.
При покупке жилья
Покупая недвижимость, у собственника появляется вероятность возврата уплаченных денег в свой бюджет. Сумма ограничена законодательством и составляет 2 миллиона рублей. Купив квартиру за 2 миллиона рублей, сумма, которую владелец жилья сможет вернуть составит 13% от заявленной, то есть 260 000 рублей. Если недвижимость обошлась покупателю дороже, например, 3 миллиона, то вернуть удастся всё равно только 260 000. Законодательство чётко установило лимит в 2 миллиона рублей.
А что, если квартира была приобретена за меньшую сумму? В договоре купли-продажи сумма покупки значится 1 миллион рублей. В таком случае, налогоплательщик сможет возместить из бюджета лишь 130 000 рублей. При этом важно помнить, что покупатель должен быть резидентом РФ и уплатить НДФЛ со своего дохода в эквивалентном возмещению размере. Иначе, возвращать будет нечего.
Какие еще есть условия получения имущественного налогового вычета?
В 2014 году вступили в силу определенные нововведения в отношении лимитов, установленных государством. Во-первых, вычет теперь можно получить по нескольким объектам недвижимости. Это выгодно для молодых семей, которые не могут сразу приобрести квартиру стоимостью 2 миллиона и более, чтобы получить максимальный возврат. Во-вторых, лимит теперь рассчитывается на человека. Приобретая собственность на двоих владельцев, вычет увеличивается. Приобретая квартиру стоимостью 5 миллионов рублей, супруги могут рассчитывать на возврат 4 миллионов вместо 2.
При этом новые правила не распространились на возмещение НДФЛ по процентам от ипотеки. Их, по-прежнему, можно вернуть только с одной приобретенной квартиры. Лимит, раньше бывший безграничным, теперь урезан до 3 миллионов рублей.
Важное условие – помещение должно быть жилым. Есть недвижимость приобретается в статусе коммерческого помещения, вычет не предоставляется, так как предполагается предпринимательская деятельность, осуществляемая на его базе.
При продаже жилья
Понятие имущественного вычета при продаже квартиры возникает, если жильем пользовались или хотя бы находились во владении не более 3 лет. Данное правило относится к квартирам и иным объектам недвижимости, приобретенным после 1 января 2016 года. Собственники, владеющие помещением более 3 лет, не платят налог и не отчитываются о совершенной сделке.
Если квартирой пользовались менее 3 лет, затем продали, владелец обязан задекларировать свой доход с продажи жилья. Вычет делится на два варианта. Собственник сам решает, каким воспользоваться.
- Фактические расходы. Сумма, указанная в договоре покупки квартиры.
- Один миллион рублей. Им пользуются, если квартира была куплена дешевле или нет возможности представить документ.
Эта льгота (в общей сложности по всем вариантам затрат – не превышающий 120 000 рублей) используют для покрытия личных трат на учебу, оплачиваемых медицинские услуги, в том числе дорогостоящее лечение, приобретение лекарственных средств, благотворительность, внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или по договорам добровольного пенсионного страхования и взносы на накопительную часть пенсии.
Сразу после своих затрат налогоплательщик не сможет возместить НДФЛ. Ему придется подождать нового налогового периода, то есть года. Возмещение налога ограничено временным сроком в три года. Сильно затягивать с подготовкой и подачей на проверку не стоит.
Профессиональный налоговый вычет
Это покрытие расходов, относящихся к операциям налогоплательщика по его основной деятельности.
Использовать такое преимущество могут:
- Граждане, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей.
- Авторы или владельцы интеллектуальной собственности.
- Физические лица, ведущие частную практику.
- Граждане, не оформившие статус ИП, но работающие по договорам гражданско-правового характера.
Какие особенности для ИП?
Бизнесмен может включить в список прямых и косвенных расходов все, что было непосредственно связано с извлечением дохода. К ним относятся покупка товаров на продажу или материалов для производства или оказания услуг, заработная плата сотрудников и оплата по договорам ГПХ, арендные платежи и прочее.
ИП решает, какие расходы учитывать, а какие будут отнесены на счет дохода предпринимателя. Налоговая инспекция настаивает, что расходы имели целевое назначение. Они должны быть направлены на получение прибыли.
Есть два случая у ИП:
- Документально подтверждены.
Бухгалтер или сам ИП готовит товарные накладные и акты выполненных работ, обосновывая факт произведенных расходов. Полная сумма уменьшает налоговую базу.
- Документально не подтверждены.
Когда ИП не имеет возможности собрать подтверждающие документы, он обращается к небольшому послаблению государства. Профессиональный вычет ИП составляет 20% от полученной выручки.
Некоторые собственники бизнеса хотят еще больше сократить налоговую базу, использовав обе льготы, и 20%, и расходы с документами. Так делать нельзя. Закон предлагает выбор: либо одно, либо другое.
Вычеты для работников по договорам ГПХ
Они предназначены для граждан, оказывающих услуги или работающих по соглашению подряда. Суть применения вычета полностью совпадает с порядком действий ИП.
Авторская деятельность предполагает налоговый вычет. Он представляется в размере фактически понесенных расходов, а если они не подтверждены, закон устанавливает конкретные процентные ставки по осуществляемой деятельности – от 20 до 40 процентов от дохода.
Сроки и способы получения вычетов
Закон предлагает два простых и понятных метода, позволяющих получить налоговые вычеты:
- Заявление на месте работы. Вычет могут предоставлять посредством ежемесячного увеличения зарплаты на сумму НДФЛ, который налогоплательщик не обязан платить.
- Декларация 3-НДФЛ. Единоразовая выплата возмещаемого налога после предоставления заполненной декларации со всеми подтверждающими документами в местную инспекцию.
Какой из способов выбирать, решать налогоплательщику. Бухгалтерия фирмы и налоговая обязаны принять заявление. Однако часто случается так, что работники бухгалтерии не хотят заниматься этим вопросом. Поэтому они отправляют своего сотрудника напрямую в ИФНС.
Возместить налог можно за предыдущие три года. Если время было упущено, все льготы сгорают.
Необязательно ждать 3 года, чтобы получить возврат. Это можно сделать на следующий календарный год после совершения расходов.
Налоговая принимает все представленные документы, заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего рассматривает правомерность запроса. Срок камеральной проверки по данному вопросу составляет 90 дней. Затем налогоплательщику отправляется извещение с решением и денежные средства.
Разобравшись со всеми тонкостями этого налога, можно смело готовить документы для инспектора. Государство дает возможность финансово подкованным людям воспользоваться некоторыми преимуществами. Возврат НДФЛ – отличный способ сэкономить на платежах и пополнить личный бюджет. Он не требует больших трудозатрат. Собрать нужные документы и подготовить декларацию сейчас довольно просто, учитывая подробные инструкции в интернете. Есть фирмы, готовые составить декларацию 3-НДФЛ за небольшие деньги. Конечно, это не обязательная процедура, но упустить несложный метод получить деньги не стоит.
Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет и при каких условиях компенсируют проценты по кредиту смотрите в следующем видео:
Окт 1, 2018 Пособие Хелп
Любой свой вопрос вы можете задать ниже